Nessa tela é possível cadastrar os tipos de fornecedor de imposto, esses fornecedores serão utilizados na tela da classificação financeira para a provisão dos documentos de impostos oriundos das notas fiscais, pagamentos de prestadores e demais documentos de contas a pagar.
Módulo financeiro> cadastros> fornecedores> após escolher o fornecedor clicar com o botão direito> incluir fornecedor de impostos.
Image Removed
Image Removed
Por exemplo, suponhamos que uma nota fiscal, de um fornecedor pessoa jurídica, possua retenção de IR, devemos criar um fornecedor chamado “Retenção IR fornecedores PJ” e vincular a ele a conta de obrigação na qual iremos provisionar o valor a recolher, normalmente a conta analítica do grupo “21621901 - RETENÇÕES DE IMPOSTO E CONTRIBUIÇÕES”.
Módulo financeiro> cadastros> fornecedores> após escolher o fornecedor clicar com o botão direito> opção conta contábil do fornecedor.
Image Removed
Image Removed
Escolher e preencher os dados de conta contábil de acordo com o plano de contas definido.
Expandir
title
Criar Classificações Financeiras
Após criar todos os fornecedores de impostos e vincular a eles as contas contábeis, devemos criar as classificações financeiras, Neste cadastro iremos definir quais impostos, e em quais percentuais haverá retenção, Dando continuidade ao nosso exemplo anterior, suponhamos que estamos emitindo a nota do fornecedor PJ, e neste caso a retenção será de 1,5% do valor bruto da nota, Devemos então informar no “% de IRPJ” o valor de 1,5 e na “Conta contábil de IRRF” o fornecedor de imposto que criamos previamente “Retenção IR fornecedores PJ”. Vale destacar novamente que o percentual 1,5% refere-se ao exemplo citado anteriormente, podendo haver variações de percentuais e valores de acordo com o tipo de serviço prestado ou produto adquirido. módulo financeiro> cadastros> classificações> classificação financeira.
Image Removed
É preciso criar uma descrição de classificação de acordo com as retenções de impostos, escolher a opção de calcula IR ou não e preencher os outros campos de acordo com os códigos e percentuais de cada retenção.
Image Removed
Expandir
title
Cadastrar os Prestadores/Fornecedores ou atualizar a Classificação Financeira
É necessário vincular ao fornecedor a classificação financeira que irá indicar os percentuais de retenção e as contas contábeis de impostos para aquele fornecedor.
Vale destacar nesse ponto que caso o fornecedor possua contratos cadastrados, cada contrato deverá possuir a sua classificação financeira, e a classificação financeira cadastrada no contrato sempre irá sobrepor a configuração financeira cadastrada diretamente no fornecedor.
Nesse momento vale ressaltar a MP 1.171, onde temos a parametrização do desconto simplificado, onde é apenas para PF, onde o sistema automaticamente identifica qual a base de imposto mais vantajoso para o contribuinte no momento dos cálculos e atribui a mesma no pagamento/nota fiscal e exibe que o cálculo de imposto foi realizado baseado no desconto simplificado,
Módulo financeiro> Prestadores de serviço> cadastro de prestadores de serviço.
Image Removed
Image Added
Após pesquisar o prestador na aba "ficha" e depois na aba abaixo "Demais Informações /Impostos, onde é possível preencher as informações.
será feito o cálculo para cada pagamento, seja de fornecedor, prestador ou vendedor
pessoa física
Pessoa Física, e a qual é a base de cálculo mais vantajosa para o contribuinte.
Por ser opcional, é necessário indicar nos respectivos cadastros que
os mesmos são optantes por essa
estes são opcionais nessa forma de cálculo.
Exemplo de cálculo:
Por padrão, deduções legais
:
Base de IR = Valor bruto - INSS (11%) - (Qnt. Dependentes * 189,59)
Base de IR = 2800 - 308 - (0*189,59)
Base de IR = 2.492
Cálculo da alíquota
:
Ir = Base de ir * Alíquota - Dedução
Ir = 2492 * 0,075 - 158,40
Ir = 186,9 - 158,40
Ir = 28,5
Por desconto simplificado
A fórmula é:
Base de IR = Valor bruto -
528
(25% do valor da base
de alíquota zero R$2112
da alíquota zero)
Abaixo, um exemplo utilizando a tabela de imposto de renda vigente a partir de 01/02/2024:
Image Added
Base de IR = 2800 - (25% de R$ 2259,20)
Base de IR = 2800 -
528
564,80
Base de IR =
2
2.
272
235,20
Cálculo da alíquota
:
Ir = Base de ir * Alíquota - Dedução
Ir =
2
2.
272
235,20 * 0,075 - 158,40
Ir = 170,
4
40 - 158,40
Ir =
12
9,24
Conforme exemplo acima, seria mais vantajoso ao contribuinte optar pelo desconto simplificado.
É necessário realizar a Parametrização do prestador, vendedor ou fornecedor para que o sistema entenda que
o mesmo
este quer utilizar o cálculo simplificado.
Exemplos
Veja os exemplos nas telas abaixo, onde é possível verificar o cálculo referente aos valores, utilizando desconto simplificado ou não
de acordo com
conforme as parametrizações cadastradas
,
com o cálculo final
de acordo com
, conforme a forma mais vantajosa.
Image Removed
Image Added
Image Removed
Image Added
Informações
Cadastro de eventos para pagamento de prestadores
Importante lembrar de verificar o cadastro de eventos para os pagamentos de prestadores, pois
é
é configurado por evento, se o mesmo retém imposto ou não, sendo assim, os mesmos impactam nos valores retidos de impostos para os prestadores.
Módulo
financeiro> prestadores de serviço> cadastro
Financeiro > Prestadores de serviço > Cadastro de eventos de pagamentos:
Image Modified
Image Removed
Expandir
title
Cadastro Prestador
Tela de como realizar a parametrização do Cadastro Prestador no Módulo Financeiro> prestadores de serviço> cadastro de prestadores de serviço> após escolher o prestador> aba abaixo: demais informações / impostos.
Image Modified
Tela de como realizar a parametrização do Cadastro Prestador no Módulo Contas Médicas> cadastros> prestadores de serviço> prestadores de serviço> aba abaixo: 2 impostos> aba acima: regras p/ IR e INSS.
Image Modified
Pagamento de prestador em caso de utilização do desconto simplificado:
pagamento do prestador não tem indicação de retenção pelo desconto simplificado
Image Added
Expandir
title
Cadastro Fornecedor
Tela de como realizar a parametrização do Cadastro Fornecedor no Módulo Financeiro:
Image Modified
Exemplo nota fornecedor:
Image Removed
Image Added
Expandir
title
Cadastro do Vendedor
Tela de como realizar a parametrização do Cadastro do Vendedor no Módulo Financeiro> cadastros> vendedores> após escolher vendedor e aba ficha> aba abaixo: documentação e impostos.
Image Modified
Exemplo pagamento de vendedor,
módulo comercial>movimentação>pagamento de vendedores> botão Image Removed (incluir)
Em cada cadastro, teremos o campo indicando se o mesmo será optante ou não ao desconto simplificado automático. E durante o processo de cálculo de impostos, caso sejam optantes, o sistema calculará a forma padrão e também com o desconto simplificado.
Se a base de cálculo do imposto por meio do desconto simplificado for menor do que a base calculada pela forma padrão (vantajoso ao contribuinte), será considerado o valor base calculado pelo desconto simplificado e a partir disso o cálculo da alíquota.
Caso o sistema identifique o desconto simplificado como vantajoso, em cada pagamento/nota será identificado que foi realizado o cálculo do imposto baseado no desconto simplificado, conforme prints abaixo.
Caso esteja parametrizado para “Não” a opção de optar pelo desconto simplificado, o sistema sequer irá calcular e comparar as bases de impostos, ou seja, continuará atuando da maneira que atua hoje.
Expandir
title
Cadastro da tabela de IRRF
Cadastro da tabela de IRRF:
É possível criar e configurar a tabela de acordo com os valores, vigência, dedução e alíquota no caminho a seguir:
Financeiro>
Financeiro > Prestadores de
serviço>
serviço > Tabelas de
impostos>
impostos > Tabelas de IRRF.
Image Modified
Image Modified
Image Modified
Expandir
title
Configurações Básicas no Financeiro
É preciso conferir nas configurações básicas o momento de cálculo de cada imposto para os fornecedores/prestadores; definir os impostos emitidos na emissão, no vencimento, programação ou pagamento, sempre levando como base o documento principal que originou a retenção. Para o caso do pagamento, sempre se atentar a dificuldade de controle dos valores, visto que, o imposto será efetivamente calculado somente no momento da baixa do documento principal, Se atentar também ao agrupamento ou não da base de IR, e dos impostos PIS, COFINS e CSLL, além do momento da provisão das notas do financeiro e do almoxarifado/estoque (data de emissão ou data de entrada);
Módulo financeiro> configurações> configuração> aba abaixo> configurações de impostos.
Image Modified
Image Modified
Expandir
title
Cálculo dos Impostos no Pagamento do Prestador
É possível fazer a parametrização dos impostos (ISS, PCC, e IR) para que possa tratar a forma de cálculo dos impostos no pagamento do prestador de acordo com as configurações a seguir.
Image Modified
Image Modified
Lembrando
que estamos
que estamos com todos os parâmetros marcados como “Arredonda”, estaremos criando um novo pagamento ao prestador:
Image Modified
Image Modified
Lembrando que ao preencher o pagamento do prestador, temos que indicar uma “Classificação do financeiro” e um “evento” válido, que esteja habilitado para calcular os impostos:
Image Modified
Após preenchimento clique em salvar que será realizado pelo sistema o cálculo dos impostos:
Image Modified
A seguir é possível verificar exemplo alterando a parametrização do sistema para trabalhar com valores “truncados” ao invés de arredondar:
Image Modified
Após alteração dos parâmetros, não será atualizado os valores dos pagamentos já gerados. Portanto, será necessário gerar outro ou editar o que já tínhamos gerado. Em nosso exemplo, estarei editando e salvando novamente o mesmo
o
pagamento:
Image Modified
Como podemos visualizar acima, os valores dos impostos não foram mais arredondados e sim truncados, gerando uma diferença de centavos em relação aos valores anteriores à mudança do parâmetro.
Expandir
title
Geração dos pagamentos
Após conferir valores de impostos, conforme classificação financeira (Se atentar para caso PF seguir tabelas progressivas), momento do cálculo, conforme configurações básicas, e contas contábeis conforme cadastro do fornecedor/prestador.
Neste momento devemos conferir os valores dos impostos referente a nota fiscal cadastrada/Pagamento gerado. Para cada tipo de imposto, o sistema irá criar um documento, salvo casos onde a conta contábil dos impostos “PIS, COFINS e CSLL” for igual, nestes casos, o sistema irá criar um único documento para esses três impostos.
Devemos então conferir a data de emissão desses impostos, que deverá respeitar o momento de cálculo de impostos, definidos previamente nas configurações básicas do módulo financeiro. Os valores e a conta contábil de cada imposto deverão respeitar o cadastro definido na classificação financeira do fornecedor ou de seu contrato(fornecedor), caso haja, outro ponto a ser observado, é que em casos onde o fornecedor for pessoa física, a tabela progressiva irá substituir os percentuais definidos na classificação financeira.
Expandir
title
Pagamento Prestador
Exemplo e caminho para gerar um pagamento para prestador, Módulo financeiro> prestadores de serviço> pagamento de prestadores de serviço.
Image Modified
Expandir
title
Pagamento Fornecedor
Exemplo e caminho para gerar um pagamento para fornecedor, Módulo financeiro> contas a pagar> planilha de contas a pagar.
Image Modified
Expandir
title
Pagamento Vendedor
Exemplo e caminho para gerar um pagamento para vendedor, Módulo comercial novo> movimentações> pagamento de vendedores.
Image Modified
Expandir
title
Parâmetro do IR – Declaração de saída definitiva do país
Foi realizada a alteração no cálculo de IR do pagamento do prestador que utiliza o recurso “Declaração de saída definitiva do país”. A partir de agora, a base de cálculo do IR não deduzirá o valor calculado do INSS.
Prestador que esteja configurado com a opção “Declaração de saída definitiva do país”.
Pagamento para o prestador acima que tenha valor de INSS e IR.
No Módulo Contas Médicas > Cadastros > Prestadores de serviços > Prestadores de serviço, é possível verificar dentro do Cadastro do Prestador que existe o recurso que indica se o prestador declarou a saída permanente do país.
Módulo Contas Médicas
Image Added
Image Added
Image Added
Ao gerar, portanto, um pagamento ao prestador que tenha valor de INSS, ao calcular o IR, a base de cálculo do IR não deduzirá o valor calculado do INSS.
Módulo Financeiro
No Módulo Financeiro > Prestadores de serviço > Pagamento de prestadores de serviço, sabendo disso, estaremos calculando o imposto do pagamento ao prestador:
Image Added
Observe as informações abaixo:
Base de cálculo: 66.057,06.
Valor ISS: 1.501,50.
Base de cálculo do IR: (66.057,06 - 1.501,50) = 64.555,56.
Valor IR: 16.667,82.
Image Added
Após verificar os valores é possível estar calculando novamente os valores dos impostos:
Image Added
Com o prestador marcado com a opção “Declaração de saída definitiva do país”, não vai estar mais deduzindo o valor do INSS na base de cálculo do IR. Observe que o valor continua o mesmo (R$ 66.057,06). Também destacamos uma mensagem informando que foi utilizada a regra no cálculo do IR:
Image Added
Lembrando que as regras de cálculo de imposto não serão realizadas caso os impostos forem editados manualmente:
Image Added
No exemplo abaixo, editamos o valor do IR e a base de cálculo:
Image Added
Com isso, não será mostrada a mensagem da regra de “Declaração de saída definitiva do país” e será informado que os valores dos impostos foram atribuídos manualmente:
