Escrito por: C.A

Plano de contas referencial

Objetivo

O que é?

O Plano de Contas Referencial é uma padronização estabelecida pela Receita Federal do Brasil para as empresas que aderirem à Escrituração Contábil Fiscal. Ele serve para que essas organizações informem seus saldos contábeis para a União.

Funcionalidade

O Solus dispõe de uma tela para cadastro do plano de contas referencial e rotinas para mapear e vincular o plano de contas referencial ao plano de contas da operadora.

Operacionalização

O recurso do plano de contas referencial pode ser acessado pelo caminho Módulo Contábil > Parâmetros > Plano de contas referencial.

Importação do plano de contas referencial

A importação do plano de contas referencial é realizada através da opção do menu pop-up acessado pelo botão direito do mouse.

Pode ser utilizado arquivo com extensão .CSV ou .TXT; e deve conter colunas separadas por ponto e vírgula ( ; ) com os seguintes campos:

A - Código da conta referencial;
B - Descrição da conta referencial;
C - Data inicial da vigência;
D - Data final da vigência;
E - Ordem (campo não mais utilizado na importação);
F - Tipo da conta (conta título ou conta analítica);
G - Código da conta superior;
H - Nível da conta referencial;
I - Natureza da conta referencial.

Para a coluna F - TIPO são válidos os valores:

T - para conta título;
A - para conta analítica.

Para a coluna I - NATUREZA são válidos os valores:

01 - para Contas de ativo;
02 - para Contas de passivo;
03 - para Patrimônio líquido;
04 - para Contas de resultado;
05 - para Contas de compensação;
09 - para Outras;

Caso a conta referencial a ser importada já exista no cadastro de plano de contas referencial, a conta será editada com as novas informações. Caso não exista, ela será inserida como uma nova conta.

No exemplo abaixo foi criado um arquivo .CSV com dois registros, sendo o primeiro para editar a descrição e a data de início da vigência, e o segundo para incluir uma conta no plano de contas referencial.

Após escolher a opção de importar e selecionar o arquivo CSV, o processo ocorre normalmente, editando e inserindo os registros no plano de contas referencial.

Vincular conta referencial à conta contábil

Para utilizar a conta do plano de contas referencial é necessário que esta esteja vinculada à conta contábil do plano de contas. O Solus dispõe de uma rotina para mapear e vincular a conta do plano de contas referencial às suas respectivas contas do plano de contas.

O recurso está disponível na opção pop-up (botão direito do mouse), na tela do plano de contas referencial.

Na tela de atualização de conta referencial dos códigos contábeis, serão exibidas as contas do plano de contas contábil e as contas do plano de contas referencial.

Do lado esquerdo da tela, serão listadas todas as contas do plano de contas (contábil). A terceira coluna dessa grid é a conta do plano de contas referencial vinculada à conta em questão. Para as contas do plano de contas, temos algumas opções de filtros sendo eles:

Ano (plano de contas): Indica qual é o ano do plano de contas que deverá ser listado;
Grupo de contas: Lista as contas de um grupo específico (Ativo, passivo, receita, despesa etc.);
Exibir contas vinculadas: opção para listar apenas as contas que possuem vínculos com uma conta referencial, ou listar apenas as contas que não possuem vínculos com uma conta referencial.

Do lado direito serão listadas as contas do plano de contas referencial, onde existe apenas o filtro de ano.

O ano de uma conta do plano de contas referencial é o indicado na data de início da vigência da conta.

Para realizar o vínculo da conta referencial com a conta contábil, deve ser realizado o seguinte processo:

Posicionar o cursor na conta contábil que será vinculada (lado esquerdo);
Posicionar o cursor na conta referencial que será utilizada (lado direito);
Efetue duplo clique no registro da conta referencial.

Feito o processo, a conta referencial estará vinculada à conta contábil.

Para conferir o vínculo, acesse Módulo Contábil > Parâmetros > Plano de contas

Na aba "SPED e Análise gerencial" será exibida a conta referencial vinculada.

Também é possível editar a conta referencial manualmente através desta tela do Cadastro de plano de contas.

Referências

Cadastro de plano de contas

Definição de relatórios. (Relatórios configuráveis)

SPED ECD

Atenção

Documentação elaborada com base na versão vigente do sistema.

Revisado por: W.D., 21/11/2022

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