O objetivo

deste processo é auxiliar na configuração e na utilização das parametrizações e classificações das retenções de impostos. 

Voltar ao início

• Através desta ferramenta, será possível parametrizar Parametrizar e configurar os códigos e percentuais das retenções dos impostos de acordo com as classificações.

Voltar ao início

Caminho do recurso:  Módulo financeiro> cadastros> fornecedores> botão direito> incluir fornecedor de imposto.

Voltar ao início

Nessa tela é possível cadastrar os tipos de fornecedor de imposto, esses fornecedores serão utilizados na tela da classificação financeira para a provisão dos documentos de impostos oriundos das notas fiscais, pagamentos de prestadores e demais documentos de contas a pagar.

Módulo financeiro> cadastros> fornecedores> após escolher o fornecedor clicar com o botão direito> incluir fornecedor de impostos.

Por exemplo, suponhamos que uma nota fiscal, de um fornecedor pessoa jurídica, possua retenção de IR, devemos criar um fornecedor chamado “Retenção IR fornecedores PJ” e vincular a ele a conta de obrigação na qual iremos provisionar o valor a recolher, normalmente a conta analítica do grupo “21621901 - RETENÇÕES DE IMPOSTO E CONTRIBUIÇÕES”.

Módulo financeiro> cadastros> fornecedores> após escolher o fornecedor clicar com o botão direito> opção conta contábil do fornecedor.

Escolher e preencher os dados de conta contábil de acordo com o plano de contas definido. 

Após criar todos os fornecedores de impostos e vincular a eles as contas contábeis, devemos criar as classificações financeiras, Neste cadastro iremos definir quais impostos, e em quais percentuais haverá retenção, 
Dando continuidade ao nosso exemplo anterior, suponhamos que estamos emitindo a nota do fornecedor PJ, e neste caso a retenção será de 1,5% do valor bruto da nota, Devemos então informar no “% de IRPJ” o valor de 1,5 e na “Conta contábil de IRRF” o fornecedor de imposto que criamos previamente “Retenção IR fornecedores PJ”.
Vale destacar novamente que o percentual 1,5% refere-se ao exemplo citado anteriormente, podendo haver variações de percentuais e valores conforme o tipo de serviço prestado ou produto adquirido, módulo financeiro> cadastros> classificações> classificação financeira.

É preciso criar uma descrição de classificação conforme as retenções de impostos, escolher a opção de calcula IR ou não, e preencher os outros campos conforme os códigos e percentuais de cada retenção.

É necessário vincular ao fornecedor a classificação financeira que irá indicar os percentuais de retenção e as contas contábeis de impostos para aquele fornecedor.

Vale destacar nesse ponto que caso o fornecedor possua contratos cadastrados, cada contrato deverá possuir a sua classificação financeira, e a classificação financeira cadastrada no contrato sempre irá sobrepor a configuração financeira cadastrada diretamente no fornecedor.

Nesse momento vale ressaltar a MP 1.171, onde temos a parametrização do desconto simplificado, onde é apenas para PF, onde o sistema automaticamente identifica qual a base de imposto mais vantajoso para o contribuinte no momento dos cálculos e atribui a mesma no pagamento/nota fiscal e exibe que o cálculo de imposto foi realizado baseado no desconto simplificado,

Módulo financeiro> Prestadores de serviço> cadastro de prestadores de serviço.

Após pesquisar o prestador na aba "ficha" e depois na aba abaixo "Demais Informações /Impostos, onde é possível preencher as informações.

MP 1.171/23

Para atender à medida provisória 1.171 (https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2023-2026/2023/Mpv/mpv1171.htm), seção 2, sobre desconto simplificado, foi implantada no sistema uma forma de cálculo automatizada, onde irá calcular para cada pagamento, seja de fornecedor, prestador ou vendedor pessoa física, qual é a base de cálculo mais vantajosa para o contribuinte.

Por ser opcional, é necessário indicar nos respectivos cadastros que os mesmos são optantes por essa forma de cálculo.

Exemplo de cálculo:

Por padrão, deduções legais: 

Base de IR =  Valor bruto - INSS (11%) - (Qnt. Dependentes * 189,59) 

Base de IR =  2800 - 308 - (0*189,59)

Base de IR = 2.492

Cálculo da alíquota:

Ir = Base de ir * Alíquota - Dedução

Ir = 2492 * 0,075 - 158,40

Ir = 186,9 - 158,40

Ir = 28,5

Por desconto simplificado:

Base de IR =  Valor bruto - 528 (25% da base de alíquota zero R$2112)

Base de IR =  2800 - 528 

Base de IR = 2.272

Cálculo da alíquota:

Ir = Base de ir * Alíquota - Dedução

Ir = 2.272 * 0,075 - 158,40

Ir = 170,4 - 158,40

Ir = 12

Conforme exemplo acima, seria mais vantajoso ao contribuinte optar pelo desconto simplificado.

É necessário realizar a Parametrização do prestador, vendedor ou fornecedor para que o sistema entenda que o mesmo quer utilizar o cálculo simplificado.

Exemplos nas telas abaixo, onde é possível verificar o cálculo referente aos valores utilizando desconto simplificado ou não conforme as parametrizações cadastradas, com o cálculo final conforme a forma mais vantajosa.

Image Modified

Image Modified

Em cada cadastro, teremos o campo indicando se o mesmo será optante ou não ao desconto simplificado automático. E durante o processo de cálculo de impostos, caso sejam optantes, o sistema calculará a forma padrão e também com o desconto simplificado.

Se a base de cálculo do imposto por meio do desconto simplificado for menor do que a base calculada pela forma padrão (vantajoso ao contribuinte), será considerado o valor base calculado pelo desconto simplificado e a partir disso o cálculo da alíquota.

Caso o sistema identifique o desconto simplificado como vantajoso, em cada pagamento/nota será identificado que foi realizado o cálculo do imposto baseado no desconto simplificado, conforme prints abaixo.

Caso esteja parametrizado para “Não” a opção de optar pelo desconto simplificado, o sistema sequer irá calcular e comparar as bases de impostos, ou seja, continuará atuando da maneira que atua hoje.

Cadastro da tabela de IRRF:

É possível criar e configurar a tabela de acordo com os valores, vigência, dedução e alíquota no caminho a seguir: Financeiro> Prestadores de serviço> Tabelas de impostos> Tabelas de IRRF.

É preciso conferir nas configurações básicas o momento de cálculo de cada imposto para os fornecedores/prestadores; definir os impostos emitidos na emissão, no vencimento, programação ou pagamento, sempre levando como base o documento principal que originou a retenção. 
Para o caso do pagamento, sempre se atentar a dificuldade de controle dos valores, visto que, o imposto será efetivamente calculado somente no momento da baixa do documento principal, 
Se atentar também ao agrupamento ou não da base de IR, e dos impostos PIS, COFINS e CSLL, além do momento da provisão das notas do financeiro e do almoxarifado/estoque (data de emissão ou data de entrada);

Módulo financeiro> configurações> configuração> aba abaixo> configurações de impostos.

É possível fazer a parametrização dos impostos (ISS, PCC, e IR) para que possa tratar a forma de cálculo dos impostos no pagamento do prestador de acordo com as configurações a seguir.

Lembrando que estamos com todos os parâmetros marcados como “Arredonda”, estaremos criando um novo pagamento ao prestador:

Lembrando que ao preencher o pagamento do prestador, temos que indicar uma “Classificação do financeiro” e um “evento” válido, que esteja habilitado para calcular os impostos:

Após preenchimento clique em salvar que será realizado pelo sistema o cálculo dos impostos:

A seguir é possível verificar exemplo alterando a parametrização do sistema para trabalhar com valores “truncados” ao invés de arredondar:

Após alteração dos parâmetros, não será atualizado os valores dos pagamentos já gerados. Portanto, será necessário gerar outro ou editar o que já tínhamos gerado. Em nosso exemplo, estarei editando e salvando novamente o mesmo pagamento:

Como podemos visualizar acima, os valores dos impostos não foram mais arredondados e sim truncados, gerando uma diferença de centavos em relação aos valores anteriores à mudança do parâmetro.

Após conferir valores de impostos, conforme classificação financeira (Se atentar para caso PF seguir tabelas progressivas), momento do cálculo, conforme configurações básicas, e contas contábeis conforme cadastro do fornecedor/prestador.

Neste momento devemos conferir os valores dos impostos referente a nota fiscal cadastrada/Pagamento gerado. Para cada tipo de imposto, o sistema irá criar um documento, salvo casos onde a conta contábil dos impostos “PIS, COFINS e CSLL” for igual, nestes casos, o sistema irá criar um único documento para esses três impostos.

Devemos então conferir a data de emissão desses impostos, que deverá respeitar o momento de cálculo de impostos, definidos previamente nas configurações básicas do módulo financeiro.
Os valores e a conta contábil de cada imposto deverão respeitar o cadastro definido na classificação financeira do fornecedor ou de seu contrato(fornecedor), caso haja, outro ponto a ser observado, é que em casos onde o fornecedor for pessoa física, a tabela progressiva irá substituir os percentuais definidos na classificação financeira.

Cadastro de prestadores

Cadastro de plano de contas

Abertura de plano de contas

Plano de contas referencial

Voltar ao início

Documentação elaborada com base na versão vigente do sistema.