O objetivo deste manual é demonstrar como é efetuada a conferência contábil de depreciação de bens utilizando o relatório de depreciações por período.

• Utilizando o relatório de depreciações por período, é possível realizar a conciliação contábil do valor depreciado, e os relatórios de balancete contábil e razão contábil.

Saldo da “Conta de Depreciação Acumulada” (depreciação)

Neste documento, demonstraremos como é realizada a contabilização da depreciação patrimonial que é efetuada após a execução da “Depreciação patrimonial”.

Tal processo credita a “Conta de depreciação acumulada” e debita a conta de “Despesa por depreciação”.  Alguns clientes costumam inserir na “Conta de Depreciação Acumulada” a própria “Conta patrimonial”, outros clientes, costumam jogar esses valores em contas redutoras dentro do próprio grupo “133 – Patrimônio”.

Trabalharemos com o segundo cenário, pois é o mais comum. Para a conferência da depreciação, devemos extrair o relatório de depreciação por período (caminho: Patrimônio > Relatórios > Relação das depreciações por período, com o filtro  “Tipo do relatório” =  “Sintético – CPC27”):

O valor depreciado deve ser contabilizado creditando o saldo da “Conta de depreciação acumulada” e debitando a conta de “Despesa por depreciação”. Como, por hora, nosso objetivo é conferir o valor contabilizado na depreciação acumulada, devemos conferir a coluna “Depreciação” do relatório de “Relação das depreciações por período” com o valor creditado no “Balancete Analítico”.

Para a extração do “Balancete Analítico”, devemos utilizar os filtros de data e da conta contábil inicial e final com a “Conta de depreciação acumulada” que foi vinculada à “Classificação Patrimonial” que estamos conferindo:

Para a extração desse relatório, é necessário informar no filtro “Período” o mês fechado da conferência e a “Conta de depreciação acumulada” em "Conta inicial" e "Conta final". É importante salientar a utilização do filtro "Origem do lançamento" marcado como "28 - Depreciação patrimonial". Se existirem lançamentos na "Conta de depreciação acumulada" com flag diferente desta, é provável que o lançamento esteja incorreto:

Exceções (possíveis diferenças nos lançamentos contábeis)

Quando houver diferenças, sugerimos que a busca seja iniciada por lançamentos nas contas patrimoniais (grupo 133) com flags diferentes de "11 - Inclusão de nota fiscal", "28 - Depreciação patrimonial" e "29 - Transferência de classificação". Lançamentos oriundos de flags distintas das mencionadas provavelmente foram feitos equivocadamente nas contas patrimoniais e, certamente, resultarão em diferenças no momento da conciliação patrimonial.

Por fim, sugerimos ainda que o fluxo de conferência patrimonial ocorra conforme indicado pela Solus ao longo deste documento.

Documentação elaborada com base na versão vigente do sistema.