• Importar o plano de contas atualizado da 472, realizando a importação o sistema irá atualizar o plano de contas.
• Trocar as configurações dos grupos contábeis.
• Configurar os novos itens e processos da RN472(MAS QUE ITENS E PROCESSOS SÃO ESSES ?)
• Alterar o controle de contratos emitidos, acessando o módulo estrutural > Configurações > Configurações do sistema > aba 17. Mensalidades > campo Controle de contratos emitidos e escolher a opção "Controle por Pro rata dia RN 472"                                                                                                                              
• Configurar e incluir as novas contas contábeis
• Verificar os grupos contábeis(o que deve ser feito ou verificado exatamente ?????)

Antes da RN 472 os valores de coparticipação só eram reconhecidos pela contabilidade após a geração da mensalidade do contrato que possuía a conta médica com valores de coparticipação, após as alterações que compõem a RN 472 ao faturar um lote, o sistema Solus passa a provisionar os valores de coparticipação a cobrar, contra a conta de recuperação de despesas com eventos.

Quando a mensalidade de um contrato pré pagamento que possua valores de coparticipação a cobrar for gerada, o sistema realizará uma transferência de saldo entre as contas contábeis de coparticipação a cobrar para coparticipação a receber, esta contabilização será feita considerando a data de emissão da mensalidade.

Abaixo iremos demonstrar o fechamento de um lote de contas médicas para que a contabilização e o provisionamento dos valores sejam demonstrados, lembrando que o lote de contas médicas em questão pertence a um contrato pré pagamento.

Fechando o lote:

Caso a conta contábil de coparticipações a faturar não tenha sido configurada, o sistema não permitirá o fechamento do lote, será mostrado um aviso com o determinado erro conforme imagem abaixo, sendo necessário realizar a configuração da conta contábil de de coparticipações a faturar;

Para realizar a configuração da conta contábil de coparticipação a faturar, quando se tratar de cooperativo devemos acessar a tela de conta contábil de mensalidade, pelo seguinte caminho, Contabil > Parametros > conta contábil por > cooperativas > Mensalidade/Adesão - cooperativa.

Em seguida informar a conta contabil no campo em destaque, este campo é um campo novo para atender a nova regra de contabilização contida na RN 472.

Após configurada a conta contábil de coparticipações a cobrar (Ativo), e fecharmos o lote podemos ver a contabilização da coparticipação a cobrar, clicando na opção de visualizar a contabilização do lote, conforme imagem abaixo, e podermos notar o registro 44 que é a nova opção de identificação de coparticipação a cobrar da RN 472.

Os contratos definidos como pós pagamento / Demais modalidades, seguem a mesma ideia de contabilização que os contratos pré pagamento, porém pós pagamento/demais modalidades podem possuir uma negociação diferente, onde a operadora cobra um valor em %(porcentagem) quando o contrato/produto for utilizado e a contabilização dessa taxa ocorre quando o lote de contas médicas é faturado, uma outra negociação que pode existir é entre contratante e Operadora, onde pode existir uma diferença para mais ou menos valia na tabela de procedimentos do prestador, sendo assim pode haver uma diferença do valor que a Operadora deverá pagar ao prestador entre o valor pós estabelecido firmado entre a pessoa jurídica contratantes. Quando o valor a ser cobrado do contratante for menor que o valor a ser pago ao prestador, a diferença permanecerá no grupo contábil 41(Eventos Indenizáveis Líquidos), já no caso contrario, quando o valor a ser cobrado do contratante for maior que o valor a ser pago ao prestador, a diferença deverá ser registrada como Receita de Contraprestação, conforme exemplo abaixo:

• D- 1231X2025 -Contraprestações Pecuniárias/Prêmios a Emitir / Taxa de Administração
• C- 3111X20X7 -Receita de Diferença da Tabela

A transferência de saldo ocorre quando a mensalidade de um contrato que possui valores de coparticipação a cobrar é gerada, dessa maneira o sistema realiza a transferência das contas contábeis de coparticipação a cobrar para as contas contábeis de coparticipação a receber, no exemplo abaixo iremos demonstrar como fica a contabilização de uma mensalidade que possui valores de coparticipação a cobrar.

Ao gerar o titulo em questão o sistema realizou uma transferência de saldo entre a conta 123311021 de crédito para a conta de débito 123311011, ambas pertencem ao mesmo grupo, porém são contas contábeis diferentes.