O que é?

• De acordo com a ANS¹ a PESL² "refere-se ao montante de eventos/sinistros já ocorridos e avisados mas que ainda não foram pagos pela operadora de plano de saúde".

Quando utilizar o relatório?

• Este relatório  é utilizado sempre que necessária a conferência do saldo a pagar de prestadores de serviço. Isto é, ele tem como objetivo demonstrar o saldo existente à pagar (obrigação, conta contábil 211) aos prestadores de serviço da operadora de plano de saúde. Além de ser um realatório essencial para a montagem e envio de obrigações (ex: DIOPS).

        Para a extração do relatórios da PESL², devemos acessar o relatório "Idade de Saldos PESL" disposto no caminho "ANS > Movimentação > DIOPS > Idade de Saldos PESL" e utilizar o filtro "Data base" (no exemplo "31/07/2020"). Vejamos a seguir:

        A seguir, devemos analisar o campo "Saldo Contábil (R$)", ele deve fechar com a coluna "***Saldo no Balancete (R$)" (conforme mencionado no rodapé do relatório, é necessário atentar-se a importância de ter sido efetuado o recálculo de saldos antes da extração do relatório). Em decorrência dos saldos fecharem, a coluna "Diferença (R$)" ficará com o valor 0,00:

        Para a extração do relatório "Balancete Analítico", é necessário acessar o caminho "Contabilidade > Relatórios > Balancete Analítico Ctrl +B". Os filtros a serem utilizados são "Referência" informando a competência a ser apurada, "Conta Inicial" e "Conta Final" com a Conta Contábil que desejamos conferir e o filtro "Conta Auxiliar" sinalizado como "Prestador". Vejamos a seguir:

        Em seguida, basta efetuar a impressão do relatório e conferir o valor apurado no "Idade de Saldos PEL" com a coluna "Saldo Atual" apurada no "Balancete Analítico":

        Contabilmente, é possível também realizar a conferência com o relatório "Razão Analítico Ctrl + R", através do caminho "Contabilidade > Relatórios > Razão Analítico". Para a extração do relatório, devemos utilizar os filtros "Período", informando o período a ser apurado, os filtros "Conta Inicial" e "Conta Final" informando a conta contábil a ser apurada, "Origem do lançamento" com os filtros "08 - Inclusão de RPA, 10 - Baixa de documento, 11 - Inclusão de Nota fiscal , 33 - Registro Auxiliar - Eventos Conhecidos, 43 - Registro Auxiliar - Eventos Glosados, 60 - Retenção de Impostos IR, 61 - Retenção de Impostos INSS Patronal, 62 - Retenção de Impostos INSS Trabalhador, 63 - Retenção de Impostos CSLL, 64 - Retenção de impostos PIS, 65 - Retenção de Impostos Cofins e 66 - Retenção de Impostos ISS" e "Tipo de Totalização" sinalizado como "Totaliza relatório (geral/saldo atual)":

        OBS: É necessário ressaltar que lançamentos efetuados na conta em questão analisada com o filtro "Conta Auxiliar" diferente de "Prestador" podem estar incorretos e devem ser revisados. Além disso, eventuais lançamentos realizados em contas de obrigação com as flags diferentes de "08 - Inclusão de RPA, 10 - Baixa de documento, 11 - Inclusão de Nota fiscal , 33 - Registro Auxiliar - Eventos Conhecidos, 43 - Registro Auxiliar - Eventos Glosados, 60 - Retenção de Impostos IR, 61 - Retenção de Impostos INSS Patronal, 62 - Retenção de Impostos INSS Trabalhador, 63 - Retenção de Impostos CSLL, 64 - Retenção de impostos PIS, 65 - Retenção de Impostos Cofins e 66 - Retenção de Impostos ISS" também podem estar incorretos. Conforme mencionado acima, é sugerido pela Solus que seja efetuado o recálculo de saldos das contas contábeis antes da extração dos relatórios acima.  

• Definições ANS