Cota Capital
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Cota Capital
O que é?
- Em uma cooperativa, o capital social é a soma de todas as cotas dos cooperados.
- Caso um novo cooperado deseje ingressar na cooperativa, ele deverá investir um valor, que poderá variar conforme o estatuto de cada cooperativa, e adquirir uma nova cota.
- Esses cooperados, quando a cooperativa apresentar resultados positivos, compartilharão esse valor. Em geral, parte desse valor é colocado em fundo de reserva, entretanto, as sobras, que não vão para o fundo de reserva, passam a ser distribuídas para os cooperados.
- No entanto, caso a cooperativa apresente resultado negativo, ela poderá utilizar o capital social ou a própria reserva para cobrir tais perdas.
- Ao se desligar da cooperativa, ele será desassociado (ex-cooperado), e receberá o valor inicial investido, mais a soma dos valores das movimentações no período em que fez parte da cooperativa.
- Permite configurar, acompanhar, controlar cota capital (cooperados, ex-cooperados, resultados, valores e movimentações) e emitir relatórios sobre estes dados.
Para utilizar o controle de cota capital no sistema, primeiramente, devemos criar e parametrizar os eventos a serem utilizados nos diferentes tipos de movimentação.
No módulo financeiro, devemos acessar os menus Prestadores de serviço > Cadastros de eventos de pagamento.
Nesse primeiro momento, é preciso muita atenção à natureza do evento, acréscimo ou abatimento, ou seja, se ele será um crédito ou um débito ao cooperado, e também quais impostos irão incidir nesse evento.
Após a criação dos eventos, nos menus Configurações > Parametrizações do sistema, devemos acessar a aba "Cota Capital" e configurar os eventos cadastrados anteriormente. 
Ao final da listagem, temos mais alguns grupos que merecem destaque: A contabilização, que poderá ou não utilizar contas contábeis transitórias; a conta bancária e o estabelecimento padrão para pagamento e a classificação financeira, pois pagamentos referentes ao capital social podem possuir tributação diferente dos valores pagos referentes à produção médica. 
Dentro do cadastro de prestadores de serviços, no Módulo Contas médicas, será necessário que a parametrização esteja marcada na opção "Desconta Cota Capital na Produção". Assim, quando o processo de inclusão de cota (seja ela parcelada ou não), for realizada no Módulo Financeiro > Prestadores de serviço > Cota capital > Controle financeiro da cota capital emitida e pendente por cooperado, os acréscimos e descontos serão gerados automaticamente para o prestador cooperado.
Módulo Contas Médicas > Cadastros > Prestadores de serviços > Prestadores de serviço > aba "Informações bancárias" > marque a opção : "Desconta Cota capital na produção".
É importante lembrar de configurar o parâmetro referente ao evento utilizado para vincular o processo de acréscimo/desconto dentro do Módulo Financeiro.
Acesse: Configurações > Parametrização do Sistema > aba "Pagamento de Prestadores e Cooperados" > Eventos de Acréscimo/Desconto no Pagamento do Prestador > opção "Evento para Geração do Débito da Cota Capital" e preencha o evento que será utilizado.
Após configurar o parâmetro e inserir a cota capital no Módulo Financeiro, acesse Prestadores de Serviço > Cota Capital > Controle Financeiro da Cota Capital Emitida e Pendente por Cooperado, para realizar o lançamento das parcelas. Você poderá verificar os lançamentos das parcelas na opção "Acréscimos e Descontos de Prestadores", acessando Módulo Financeiro > Prestadores de Serviço > Acréscimos e Descontos de Prestadores > Agendamento de Acréscimos e Descontos Futuros. Esses lançamentos serão processados durante o fechamento dos pagamentos de prestadores.
Clique no botão "Incluir":
Após localizar o prestador "F5" na tela para carregar os dados, insira as informações e parcelas:
Após concluir o processo, será possível verificar o documento gerado.
Ao dar um duplo clique, você acessará a tela para visualizar as parcelas e valores gerados. Na tela "Acréscimos e Descontos de Prestadores" é possível verificar as parcelas geradas e o evento que será utilizado no processo de fechamento de pagamento de prestadores.
Quando um novo associado adquiri uma nova cota e se torna um cooperado, podemos controlar o valor pago financeira e contabilmente. Para isso, após cadastrar o cooperado, devemos vincular as contas contábeis a serem utilizadas. 
No módulo contábil, acessar os menus Parâmetros > Conta contábil por > Prestador, e vincular as contas contábeis.
Após as contas vinculadas, no módulo Financeiro novamente, acessamos os menus Prestadores de serviço > Cota Capital... > Controle financeiro da cota capital emitida e pendente por Cooperado, e faremos a emissão do documento referente ao valor pago pela cota adquirida do novo cooperado. Semelhante ao processo de emissão de uma nota fiscal financeira de pagamento de fornecedores, simplesmente preenchemos as informações e salvamos o processo. 
Na contabilidade, a conta crédito será a conta informada no momento da emissão da nota, já a conta débito será a conta contábil cadastrada na opção "Conta de desconto da cota capital", cadastrada no módulo Contábil. Ao realizar a baixa do documento criado, na planilha de contas a receber, será creditada a conta debitada no momento da emissão e debitada a conta contábil vinculada ao banco onde o valor foi recebido. 
Após a movimentação no valor do capital social, no extrato do cooperado, disponível nos menus Prestadores de serviço > Cota Capital... > Extrato do cooperado, toda a movimentação será registrada, pois o valor passou a fazer parte do capital social.
Uma observação importante, caso o pagamento das parcelas de integralização seja realizado de forma parcial, os valores irão compor o extrato do cooperado conforme a baixa das parcelas.
No resumo da cota capital é possível consultar os valores sintéticos de cada cooperado. Diferentemente do extrato, esse relatório apenas apresenta os totais, e não permite qualquer movimentação no extrato.
Caso a operadora já possua um histórico de movimentação no capital social, e queira importar esses dados para o extrato do capital social, nos menus Prestadores de serviço > Cota Capital > Importar movimentações da Cota Capital, possuímos uma opção que facilitará o processo.
Vale destacar que os valores serão importados somente no extrato e não irá registrar qualquer valor na contabilidade.
A importação se dá por meio de um arquivo CSV (arquivo separado por ponto e vírgula) e poderá ser realizada sempre que o operador desejar.
Ao cadastrar uma nova importação, devemos exportar a planilha exemplo de cooperados, com a opção disponível no menu suspenso do botão direito do mouse, onde será criado, caso não exista, um arquivo "historico_cooperados.csv", na pasta "C:\Solus" e, então, efetuar o preenchimento dos dados e os ajustes conforme exemplo. 
Onde: código é o identificador do prestador na base de dados, esse valor não é apresentado em tela, portanto, não deve ser alterado na planilha; prestador é o nome de identificação do cooperado; data do lançamento é a data que será inclusa no extrato do capital social; e valor será o valor da movimentação, que, caso seja um débito, deverá ser negativo.
Ao realizar a importação:
No extrato do cooperado: 
No extrato do cooperado também podemos realizar a inserção de lançamento manuais (valores que também não irão gerar registros contábeis, apenas movimentação direta no capital social), ao acessar a opção do menu suspenso por meio do botão direito do mouse.
No cadastro de eventos de pagamento, do módulo Financeiro, no campo classificação, podemos definir o evento como "CRÉDITO ANTECIPAÇÃO DA CAPITALIZAÇÃO (Crédito no Extrato)" ou "DÉBITO ANTECIPAÇÃO DA CAPITALIZAÇÃO (Débito no Extrato)".
Desta forma, ao incluir esse evento em um pagamento do tipo produção, ou pagamento de prêmio, por exemplo, o valor do evento irá ser registrado no extrato do capital social do associado.
Por exemplo, supondo que o médico possua uma produção de R$10.000,00, desse valor, 1,5%,, ou R$150,00, será descontado do seu pagamento e incluso no extrato do capital social.
Criamos então um evento com a classificação mencionada.
E inserimos o evento no pagamento do prestador.
O evento será contabilizado nas contas contábeis vinculadas ao evento, no módulo contábil, menus Parâmetros > Conta contábil por > Eventos, e serão revertidas proporcionalmente às contas do passivo do prestador que compõe o pagamento, em pré, pós, habitual e eventual.
Conferindo o extrato do cooperado:
Quando a cooperativa apresentar resultados positivos, os associados compartilharão esse valor. Em geral, parte desse valor é colocado em fundo de reserva, entretanto, as sobras, que não vão para o fundo de reserva, passam a ser distribuídas ou capitalizadas para os cooperados.
No módulo financeiro, menus Prestadores de serviço > Cota Capital... > Capitalização / Distribuição de sobras, podemos acessar os processos já realizados e cadastrar novos.
Por exemplo, supomos que as sobras, já descontados os valores do fundo de reserva, totalizem R$1.000.000,00, deste modo, realizaremos um novo processamento com esse valor.
O valor pago ou capitalizado a cada cooperado irá variar conforme a produção dele no período, por este motivo, devemos informar quais datas de emissão e vencimento considerar, além de quais eventos, tais como custo operacional, honorários, taxas, materiais e medicamentos, e OPME. Também podemos incluir outros eventos como fator de cálculo, se existirem na produção do cooperado, serão considerados mesmo sem vínculo assistencial.
Após informar a data de cooperados "desligados entre", na aba inferior, poderemos conferir quais serão os ex-cooperados que farão parte da distribuição de valores, isto porque eles estavam ativos no período compreendido dos valores de sobras e deverão receber proporcionalmente ao que produziram. Ainda nas abas inferiores, podemos excluir cooperados do processo e, para isso, basta apenas que façamos a inclusão do cooperado na aba "Cooperados fora do processamento". Na última aba, serão apresentados os dados resumidos para conferência.
Selecionados todos os parâmetros, o próximo passo é simular a capitalização ou distribuição. Neste processo, podemos conferir, de forma sintética e analítica, o valor de cada cooperado e dos desligados que fazem parte do processo.
O cooperado "PRESTADOR TESTE DO CAPITAL SOCIAL" possui R$10.000,00 de pagamento no período, ou seja, 0,009486% do percentual total da produção no período, por isso, receberá o valor de R$94,86. Ao conferir os valores analíticos.
Conferidos os valores, iniciamos o processo de capitalização ou distribuição.
A capitalização irá acrescentar o valor distribuído ao saldo do capital social do cooperado, ou seja, o valor não será efetivamente pago, mas será aumentada a participação que o mesmo possui na cooperativa.
Por isso, será criado um pagamento de prestador e um documento a pagar, que ficará como "baixado sem pagamento", a fim de registrar apenas a movimentação contábil e no extrato do cooperado.
Note que o evento a crédito "INCORPORAÇÃO" está com o valor total, onde, subtraído os valores de INSS e IR, sobrará exatamente o valor do evento "DESCONTO", evento esse que não deverá incidir na base de cálculo dos impostos, não deverá gerar registro contábil e não será demonstrado no extrato, é apenas utilizado para zerar o valor do pagamento em questão.
Na contabilidade, os valores ficarão registrados da seguinte forma:
A conta débito será contabilizada conforme conta contábil vinculada ao evento, no módulo Contábil, menus Parâmetros > Conta contábil por > Eventos, já a conta crédito será a conta vinculada ao prestador na opção "Conta de obrigação do capital social"
No extrato do cooperado, a movimentação ficará registrada da seguinte forma:
Na distribuição de sobras, os valores serão efetivamente pagos aos cooperados, ou seja, não ficarão no extrato do capital social, por esse motivo será criado um pagamento, no módulo Financeiro, e um documento em aberto na planilha de contas a pagar.
Para alterar o tipo de capitalização para distribuição, basta mudar a opção do grupo "Tipo:" na região central da tela.
Ao gerar o pagamento da distribuição de sobras:
Na contabilidade, os valores ficarão registrados da seguinte forma:
A conta débito será contabilizada conforme conta contábil vinculada ao evento, no módulo Contábil, menus Parâmetros > Conta contábil por > Eventos. Já a conta crédito será a conta vinculada ao prestador na opção "Sobras a pagar/Distribuir"
Ao realizar a baixa do documento criado, na planilha de contas a pagar, será debitada a conta creditada no momento da emissão (219), e credita a conta contábil vinculada ao banco onde o valor foi recebido (121). 
No extrato do cooperado, a movimentação ficará da seguinte forma:
Note que a soma dos valores do quadro 2 (quadro inferior) totaliza exatamente o mesmo valor da movimentação do quadro 1 (quadro superior), o que fará o saldo dessa movimentação ser igual a zero, isso porque o valor foi pago ao cooperado, ou seja, não faz mais parte do saldo total do extrato.
Uma cooperativa pode remunerar seus cooperados pelos recursos investidos, como se o dinheiro investido estivesse em um banco e rendesse juros.
No módulo Financeiro, menus Prestadores de serviço > Cota Capital... > Capitalização / Distribuição de juros sobre o capital, podemos acessar os processos já realizados e cadastrar novos.
Por exemplo, supomos que seja definido um percentual de 10% para o período, e que esse percentual será aplicado ao capital social de cada cooperado, o valor pago ou capitalizado a cada cooperado irá variar conforme o saldo do período considerado, por isso devemos informar a data do processamento e o período que compreenderá os saldos. Devemos também informar o percentual de juros para o período, e o sistema automaticamente irá calcular o percentual mensal.
Após informar a data de cooperados "desligados entre", na aba inferior, poderemos conferir quais serão os ex-cooperados que farão parte da distribuição de valores, isso porque, eles estavam ativos no período compreendido dos valores de juros e deverão receber proporcionalmente aos valores que possuíam. Nas abas inferiores, ainda podemos excluir cooperados do processo, para isso basta apenas que façamos a inclusão do cooperado na aba "Cooperados fora do processamento". Na última aba, serão apresentados os dados resumidos para conferência.
Selecionados todos os parâmetros, o próximo passo é simular a capitalização ou distribuição. Nesse processo, podemos conferir, de forma sintética e analítica, o valor de cada cooperado e dos desligados que fazem parte do processo. 
O cooperado "PRESTADOR TESTE DO CAPITAL SOCIAL" possui os saldos do quadro acima no período, o que, a uma taxa mensal de 0,8333%, totaliza um valor de R$713,02.
Conferidos os valores, iniciamos o processo de capitalização ou distribuição.
A capitalização irá acrescentar o valor distribuído ao saldo do capital social do cooperado, ou seja, o valor não será efetivamente pago, será aumentada a participação que o mesmo possui na cooperativa.
Por este motivo, será criado um pagamento de prestador e um documento a pagar, que ficará como "baixado sem pagamento", afim de registrar apenas a movimentação contábil e no extrato do cooperado.
Note que o evento a crédito "JUROS" está com o valor total, onde, subtraído o valor de IR, sobrará exatamente o valor do evento "DESCONTO", evento esse que não deverá incidir na base de cálculo dos impostos, não deverá gerar registro contábil e não será demonstrado no extrato, é apenas utilizado para zerar o valor do pagamento em questão.
Na contabilidade, os valores ficarão registrados da seguinte forma::
A conta débito será contabilizada conforme conta contábil vinculada ao evento, no módulo Contábil, menus Parâmetros > Conta contábil por > Eventos; já a conta crédito será a conta vinculada ao prestador na opção "Conta de juros sobre o capital"
No extrato do cooperado, a movimentação ficará registrada da seguinte forma::
Na distribuição dos juros, os valores serão efetivamente pagos aos cooperados, ou seja, não ficarão no extrato do capital social, por esse motivo, será criado um pagamento, no módulo Financeiro, e um documento em aberto na planilha de contas a pagar.
Para alterar o tipo de capitalização para distribuição, basta mudar a opção do grupo "Tipo:" na região central da tela.
Ao gerar o pagamento da distribuição de juros::
Na contabilidade, os valores ficarão registrados da seguinte forma: a conta débito será contabilizada conforme conta contábil vinculada ao evento, no módulo Contábil, menus Parâmetros > Conta contábil por > Eventos; já a conta crédito será a conta vinculada ao prestador na opção "Juros a pagar sobre o capital"
Ao realizar a baixa do documento criado na planilha de contas a pagar, será debitada a conta creditada no momento da emissão (218), e credita a conta contábil vinculada ao banco onde o valor foi recebido (121). 
No extrato do cooperado, a movimentação ficará da seguinte forma:
Note que a soma dos valores do quadro 2 (quadro inferior) totaliza exatamente o mesmo valor da movimentação do quadro 1 (quadro superior), que fará o saldo dessa movimentação ser igual a zero, isso porque o valor foi pago ao cooperado, ou seja, não faz mais parte do saldo total do extrato.
Na tela de pagamento de prestador, existe a possibilidade de incluir pagamentos de distribuição e/ou capitalização de sobras, juros e desligamento do cooperado.
Ao acessar a tela, pelo menu suspenso disponível no botão direito do mouse, podemos escolher o tipo de pagamento a incluir.
No portal web, o próprio cooperado poderá acompanhar o extrato do seu capital social. Para isso, ao entrar no portal, ele deverá acessar os menus Relatórios > Demonstrativos > Demonstrativo de capital Social:
No extrato do cooperado, temos duas opções além da convencional consulta de valores. Podemos transferir os valores de determinado cooperado para outro cooperado e, ainda, efetuar o desligamento do cooperado.
Ao efetuar o desligamento, o sistema irá gerar um documento a pagar em nome do prestador que será desligado da cooperativa, o valor deverá ser o saldo atual do capital social do cooperado que deixará de ter participação na cooperativa.
Ao acessar o extrato e solicitar o desligamento do cooperado, serão solicitados alguns dados para confirmação do desligamento e geração do título a pagar. 
Devemos informar, então, a data do desligamento, a data de previsão de pagamento dos valores e confirmar o valor do saldo a devolver, no nosso exemplo R$18.407,34. Por fim, informar a quantidade de parcelas em que o pagamento será realizado, e confirmar os dados inseridos.
O pagamento será gerado no financeiro da seguinte forma:
Na contabilidade, os valores ficarão registrados da seguinte forma: a conta débito será contabilizada conforme conta contábil vinculada ao evento, no módulo Contábil, menus Parâmetros > Conta contábil por > Eventos; já a conta crédito será a conta vinculada ao prestador na opção "Conta de obrigação do capital a restituir"
Ao realizar a baixa do documento criado, na planilha de contas a pagar, será debitada a conta creditada no momento da emissão (219), e credita a conta contábil vinculada ao banco onde o valor foi recebido (121). 
E, por fim, o valor debitado será exibido no extrato do cooperado, que fará com que seu saldo fique zerado.