Escrito por: Jeferson Abreu
Idade de Saldos PESL
O que é?
- De acordo com a ANS¹ a PESL² "refere-se ao montante de eventos/sinistros já ocorridos e avisados mas que ainda não foram pagos pela operadora de plano de saúde".
Quando utilizar o relatório?
- Este relatório é utilizado sempre que necessária a conferência do saldo a pagar de prestadores de serviço. Isto é, ele tem como objetivo demonstrar o saldo existente à pagar (obrigação, conta contábil 211) aos prestadores de serviço da operadora de plano de saúde. Além de ser um realatório essencial para a montagem e envio de obrigações (ex: DIOPS).
Para a extração do relatórios da PESL², devemos acessar o relatório "Idade de Saldos PESL" disposto no caminho "ANS > Movimentação > DIOPS > Idade de Saldos PESL" e utilizar o filtro "Data base" (no exemplo "31/07/2020"). Vejamos a seguir:
A seguir, devemos analisar o campo "Saldo Contábil (R$)", ele deve fechar com a coluna "***Saldo no Balancete (R$)" (conforme mencionado no rodapé do relatório, é necessário atentar-se a importância de ter sido efetuado o recálculo de saldos antes da extração do relatório). Em decorrência dos saldos fecharem, a coluna "Diferença (R$)" ficará com o valor 0,00:
Para a extração do relatório "Balancete Analítico", é necessário acessar o caminho "Contabilidade > Relatórios > Balancete Analítico Ctrl +B". Os filtros a serem utilizados são "Referência" informando a competência a ser apurada, "Conta Inicial" e "Conta Final" com a Conta Contábil que desejamos conferir e o filtro "Conta Auxiliar" sinalizado como "Prestador" (se a conta a ser analisada for do processo de "Reembolso de beneficiários" o filtro não deve ser "Prestador", deve ser "Beneficiário (Estrutural)"). Vejamos a seguir:
Em seguida, basta efetuar a impressão do relatório e conferir o valor apurado no "Idade de Saldos PEL" com a coluna "Saldo Atual" apurada no "Balancete Analítico":
Contabilmente, é possível também realizar a conferência com o relatório "Razão Analítico Ctrl + R", através do caminho "Contabilidade > Relatórios > Razão Analítico". Para a extração do relatório, devemos utilizar os filtros "Período", informando o período a ser apurado, os filtros "Conta Inicial" e "Conta Final" informando a conta contábil a ser apurada, "Tipo de Totalização" sinalizado como "Totaliza relatório (geral/saldo atual)" e Origem do lançamento" com os filtros abaixo:
08 - Inclusão de RPA;
10 - Baixa de documento;
11 - Inclusão de Nota fiscal;
33 - Registro Auxiliar - Eventos Conhecidos;
43 - Registro Auxiliar - Eventos Glosados;
60 - Retenção de Impostos IR;
61 - Retenção de Impostos INSS Patronal;
62 - Retenção de Impostos INSS Trabalhador;
63 - Retenção de Impostos CSLL;
64 - Retenção de impostos PIS;
65 - Retenção de Impostos Cofins;
66 - Retenção de Impostos ISS:
- Intercâmbio Eventual.
Para a Conferência das contas de intercâmbio Eventual, o cenário é o mesmo. No relatório da PESL devemos extrair o relatório preenchendo o filtro "Data Base", e em seguida realizar o processamento:
Para a extração do relatório contábil, basta acessar o caminho do relatório "Razão Analítico" através do caminho "Contabilidade > Relatórios > Razão Analítico". A extração do relatório deve ser realizada utilizando os filtros "Período", informando o período a ser apurado, os filtros "Conta Inicial" e "Conta Final" informando a conta contábil a ser apurada, "Tipo de Totalização" sinalizado como "Totaliza relatório (geral/saldo atual)" e "Origem do lançamento" com os filtros abaixo:
08 - Inclusão de RPA;
10 - Baixa de documento;
11 - Inclusão de Nota fiscal;
33 - Registro Auxiliar - Eventos Conhecidos;
43 - Registro Auxiliar - Eventos Glosados;
60 - Retenção de Impostos IR;
61 - Retenção de Impostos INSS Patronal;
62 - Retenção de Impostos INSS Trabalhador;
63 - Retenção de Impostos CSLL;
64 - Retenção de impostos PIS;
65 - Retenção de Impostos Cofins;
66 - Retenção de Impostos ISS:
- Intercâmbio Habitual.
Para a Conferência das contas de intercâmbio Habitual, o cenário é o mesmo. No relatório da PESL devemos extrair o relatório preenchendo o filtro "Data Base", e em seguida realizar o processamento:
Para a extração do relatório contábil, basta acessar o caminho do relatório "Razão Analítico" através do caminho "Contabilidade > Relatórios > Razão Analítico". A extração do relatório deve ser realizada utilizando os filtros "Período", informando o período a ser apurado, os filtros "Conta Inicial" e "Conta Final" informando a conta contábil a ser apurada, "Tipo de Totalização" sinalizado como "Totaliza relatório (geral/saldo atual)" e "Origem do lançamento" com os filtros abaixo:
08 - Inclusão de RPA;
10 - Baixa de documento;
11 - Inclusão de Nota fiscal;
33 - Registro Auxiliar - Eventos Conhecidos;
43 - Registro Auxiliar - Eventos Glosados;
60 - Retenção de Impostos IR;
61 - Retenção de Impostos INSS Patronal;
62 - Retenção de Impostos INSS Trabalhador;
63 - Retenção de Impostos CSLL;
64 - Retenção de impostos PIS;
65 - Retenção de Impostos Cofins;
66 - Retenção de Impostos ISS:
OBS: É necessário ressaltar que lançamentos efetuados na conta em questão analisada com o filtro "Conta Auxiliar" diferente de "Prestador" podem estar incorretos e devem ser revisados. Além disso, eventuais lançamentos realizados em contas de obrigação com as flags diferentes de "08 - Inclusão de RPA, 10 - Baixa de documento, 11 - Inclusão de Nota fiscal , 33 - Registro Auxiliar - Eventos Conhecidos, 43 - Registro Auxiliar - Eventos Glosados, 60 - Retenção de Impostos IR, 61 - Retenção de Impostos INSS Patronal, 62 - Retenção de Impostos INSS Trabalhador, 63 - Retenção de Impostos CSLL, 64 - Retenção de impostos PIS, 65 - Retenção de Impostos Cofins e 66 - Retenção de Impostos ISS" também podem estar incorretos. Conforme mencionado acima, é sugerido pela Solus que seja efetuado o recálculo de saldos das contas contábeis antes da extração dos relatórios acima.
É possível ainda realizar a conferência por prestador de serviço, através do relatório da PESL onde o operador deve ir até a aba "Conta contábil e prestador" com a finalidade de realizar a extração do relatório de maneira analítica utilizando o filtro "Data Base" e em seguida, extraindo as informações. Caso exista prestador com diferença, a mesma será exibida na coluna "Diferença", demonstrando que o valor é diferente de "0,00". A partir daí a conferência pode ser realizada a partir do (s) prestador que contém a diferênça.
Se após os processos de conferência ainda houver divergência do valor, é possível efetuar um recálculo de saldos nas contas contábeis. Em muito dos casos de divergência na conferência contábil um simples recálculo de saldos costuma ajustar. Para efetuar este processo, basta seguir os passos demonstrados abaixo.
Para a extração do recálculo de saldos devemos acessar o caminho "Contabilidade > Movimentação > Recálculo de Saldos Ctrl + S":
Em seguida, devemos selecionar o período a ser recálculado através dos filtros "Ano", informando o ano de recálculo e "Mês Inicial" e "Mês Final" informando os meses que desejamos recalcular (caso desejado, podemos ainda recalcular o saldo das contas superiores através do filtro "Verificar Contas Superiores"):
Por fim, basta clicar sobre o botão Início e aguardar até o fim do recálculo:
Notas de Rodapé
- Notas de rodapé é usado para explicar termos usados no texto que foram sinalizados.
ANS¹ - Agencia Nacional de Saúde Suplementar.
PESL² - Provisão de Eventos / Sinistros a Liquidar.
Atenção