Escrito por:  Solus

Conferência Contábil - Registro Auxiliar de Comissões Emitidas

Objetivo

              Por meio de um fluxo sugerido pela Solus, demonstrar como é efetuada a conferência do relatório "Registro auxiliar de comissões emitidas". Neste relatório são conferidas as comissões dos títulos (mensalidades) emitidos durante o período de apuração (vale lembrar que as comissões serão distribuídas conforme as regras de comissionamento da operadora).

Operacionalização

               Para a realizada da conferência das comissões emitidas é necessário primeiramente saber que a contabilização dela baseia-se nas configurações contábeis realizadas no módulo "Contabilidade" através do menu "Parâmetros > Conta Contábil por >  Plano de saúde/Cooperativas > Vendedores" (ai será configurada a conta contábil de obrigação do vendedor) e no caminho "Parâmetros > Conta Contábil por > Plano de saúde/Cooperativas > Mensalidades" (nos campos "Despesas comerciais de pessoal próprio(Despesa)" e "Despesas comerciais com terceiros (Despesas)").

               A conferência do "Registro Auxiliar de Comissões emitidas" é realizada conferindo o saldo do relatório em questão com os relatórios contábeis "Balancete Analítico" ou "Razão analítico". Para extração do relatório de comissões emitidas é necessário realizarmos os filtros dos campos "Competência" com o período que devemos conferir e "Forma de análise" sinalizada como "Data de emissão de pagamento" pois as contabilizações costumam ser realizadas ao emitir a obrigação (título de comissão). Neste cenário é contabilizada a conta de obrigação do vendedor contra a conta de despesa por depreciação. Ou seja, o sistema debitará a conta de provisão do vendedor e creditará a conta contábil de despesa. Vejamos a seguir a extração do relatório de comissões emitidas:

               A seguir, devemos extrair os relatório contábeis para a conferência do valor extraído no relatório de contratos emitidos. Iniciaremos então com o relatório "Razão analítico". Nele utilizaremos os filtros de "Período" (informando o mês da conferência), "Conta Inicial" e "Conta final" com a conta contábil de despesa de comissionamento, "Origem do lançamento" sinalizado com "37 : Registro Auxiliar":

               Para a extração do "Balancere analítico" deve ser realizados os filtros "Referência" com o período a ser apurado, "Conta Inicial" e "Conta final" com a conta contábil de despesa de comissão e pode-se ainda utilizar o filtro "Conta Auxiliar" como "Vendedor" (se utilizar esse filtro serão exibidos os lançamentos de maneira analítica, caso não seja utilizado sairá um resumo das movimentações do mês):

              Por fim, é importante ressaltar que eventuais lançamentos efetuados na conta de despesa de comissão com vendedores com "Origem do lançamento" ("Razão analítico") diferente de "37: Registro Auxilizar" ou com "Conta Auxiliar" ("Balancete analítico") diferente de "Vendedor" certamente estão incorretos. Outro ponto que deve ser levado em consideração é que caso existam contas contábeis de despera distintas para as naturezas de contratação do plano, o ideal é que seja utilizado o filtro "Natureza jurídica" para a extração do relatório de "Registro Auxiliar de evento conhecido".