Escrito por: Jeferson Abreu
Idade de Saldos PESL
O que é?
- De acordo com a ANS¹ a PESL² "refere-se ao montante de eventos/sinistros já ocorridos e avisados mas que ainda não foram pagos pela operadora de plano de saúde".
Quando utilizar o relatório?
- Este relatório é utilizado sempre que necessária a conferência do saldo a pagar de prestadores de serviço. Isto é, ele tem como objetivo demonstrar o saldo existente à pagar (obrigação, conta contábil 211) aos prestadores de serviço da operadora de plano de saúde. Além de ser um realatório essencial para a montagem e envio de obrigações (ex: DIOPS).
Para a extração do relatórios da PESL², devemos acessar o relatório "Idade de Saldos PESL" disposto no caminho "ANS > Movimentação > DIOPS > Idade de Saldos PESL" e utilizar o filtro "Data base" (no exemplo "31/07/2020"). Vejamos a seguir:
A seguir, devemos analisar o campo "Saldo Contábil (R$)", ele deve fechar com a coluna "***Saldo no Balancete (R$)" (conforme mencionado no rodapé do relatório, é necessário atentar-se a importância de ter sido efetuado o recálculo de saldos antes da extração do relatório). Em decorrência dos saldos fecharem, a coluna "Diferença (R$)" ficará com o valor 0,00:
Para a extração do relatório "Balancete Analítico", é necessário acessar o caminho "Contabilidade > Relatórios > Balancete Analítico Ctrl +B". Os filtros a serem utilizados são "Referência" informando a competência a ser apurada, "Conta Inicial" e "Conta Final" com a Conta Contábil que desejamos conferir e o filtro "Conta Auxiliar" sinalizado como "Prestador". Vejamos a seguir:
Em seguida, basta efetuar a impressão do relatório e conferir o valor apurado no "Idade de Saldos PEL" com a coluna "Saldo Atual" apurada no "Balancete Analítico":
Contabilmente, é possível também realizar a conferência com o relatório "Razão Analítico Ctrl + R", através do caminho "Contabilidade > Relatórios > Razão Analítico". Para a extração do relatório, devemos utilizar os filtros "Período", informando o período a ser apurado, os filtros "Conta Inicial" e "Conta Final" informando a conta contábil a ser apurada, "Origem do lançamento" com os filtros "08 - Inclusão de RPA, 10 - Baixa de documento, 11 - Inclusão de Nota fiscal , 33 - Registro Auxiliar - Eventos Conhecidos, 43 - Registro Auxiliar - Eventos Glosados, 60 - Retenção de Impostos IR, 61 - Retenção de Impostos INSS Patronal, 62 - Retenção de Impostos INSS Trabalhador, 63 - Retenção de Impostos CSLL, 64 - Retenção de impostos PIS, 65 - Retenção de Impostos Cofins e 66 - Retenção de Impostos ISS" e "Tipo de Totalização" sinalizado como "Totaliza relatório (geral/saldo atual)":
Intercâmbio Eventual.
Para a Conferência das contas de intercâmbio Eventual, o cenário é o mesmo. No relatório da PESL devemos extrair o relatório preenchendo o filtro "Data Base", e em seguida realizar o processamento:
Para a extração do relatório contábil, basta acessar o caminho do relatório "Razão Analítico" através do caminho "Contabilidade > Relatórios > Razão Analítico". A extração do relatório deve ser realizada utilizando os filtros "Período", informando o período a ser apurado, os filtros "Conta Inicial" e "Conta Final" informando a conta contábil a ser apurada, "Origem do lançamento" com os filtros "08 - Inclusão de RPA, 10 - Baixa de documento, 11 - Inclusão de Nota fiscal , 33 - Registro Auxiliar - Eventos Conhecidos, 43 - Registro Auxiliar - Eventos Glosados, 60 - Retenção de Impostos IR, 61 - Retenção de Impostos INSS Patronal, 62 - Retenção de Impostos INSS Trabalhador, 63 - Retenção de Impostos CSLL, 64 - Retenção de impostos PIS, 65 - Retenção de Impostos Cofins e 66 - Retenção de Impostos ISS" e "Tipo de Totalização" sinalizado como "Totaliza relatório (geral/saldo atual)":
Intercâmbio Habitual.
Para a Conferência das contas de intercâmbio Habitual, o cenário é o mesmo. No relatório da PESL devemos extrair o relatório preenchendo o filtro "Data Base", e em seguida realizar o processamento:
Para a extração do relatório contábil, basta acessar o caminho do relatório "Razão Analítico" através do caminho "Contabilidade > Relatórios > Razão Analítico". A extração do relatório deve ser realizada utilizando os filtros "Período", informando o período a ser apurado, os filtros "Conta Inicial" e "Conta Final" informando a conta contábil a ser apurada, "Origem do lançamento" com os filtros "08 - Inclusão de RPA, 10 - Baixa de documento, 11 - Inclusão de Nota fiscal , 33 - Registro Auxiliar - Eventos Conhecidos, 43 - Registro Auxiliar - Eventos Glosados, 60 - Retenção de Impostos IR, 61 - Retenção de Impostos INSS Patronal, 62 - Retenção de Impostos INSS Trabalhador, 63 - Retenção de Impostos CSLL, 64 - Retenção de impostos PIS, 65 - Retenção de Impostos Cofins e 66 - Retenção de Impostos ISS" e "Tipo de Totalização" sinalizado como "Totaliza relatório (geral/saldo atual)":
OBS: É necessário ressaltar que lançamentos efetuados na conta em questão analisada com o filtro "Conta Auxiliar" diferente de "Prestador" podem estar incorretos e devem ser revisados. Além disso, eventuais lançamentos realizados em contas de obrigação com as flags diferentes de "08 - Inclusão de RPA, 10 - Baixa de documento, 11 - Inclusão de Nota fiscal , 33 - Registro Auxiliar - Eventos Conhecidos, 43 - Registro Auxiliar - Eventos Glosados, 60 - Retenção de Impostos IR, 61 - Retenção de Impostos INSS Patronal, 62 - Retenção de Impostos INSS Trabalhador, 63 - Retenção de Impostos CSLL, 64 - Retenção de impostos PIS, 65 - Retenção de Impostos Cofins e 66 - Retenção de Impostos ISS" também podem estar incorretos. Conforme mencionado acima, é sugerido pela Solus que seja efetuado o recálculo de saldos das contas contábeis antes da extração dos relatórios acima.
É possível ainda realizar a conferência por prestador de serviço, através do relatório da PESL onde o operador deve ir até a aba "Conta contábil e prestador" com a finalidade de realizar a extração do relatório de maneira analítica utilizando o filtro "Data Base" e em seguida, extraindo as informações. Caso exista prestador com diferença, a mesma será exibida na coluna "Diferença", demonstrando que o valor é diferente de "0,00". A partir daí a conferência pode ser realizada a partir do (s) prestador que contém a diferênça.
Para a extração do recálculo de saldos devemos acessar o caminho "Contabilidade > Movimentação > Recálculo de Saldos Ctrl + S":
Em seguida, devemos selecionar o período a ser recálculado através dos filtros "Ano", informando o ano de recálculo e "Mês Inicial" e "Mês Final" informando os meses que desejamos recalcular (caso desejado, podemos ainda recalcular o saldo das contas superiores através do filtro "Verificar Contas Superiores"):
Por fim, basta clicar sobre o botão Início e aguardar até o fim do recálculo:
Notas de Rodapé
- Notas de rodapé é usado para explicar termos usados no texto que foram sinalizados.
ANS¹ - Agencia Nacional de Saúde Suplementar.
PESL² - Provisão de Eventos / Sinistros a Liquidar.
Atenção