O objetivo deste manual é demonstrar como é efetuada a conferência contábil de
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Operacionalização
Efetuar a "Geração de depreciação" e posteriormente realizar a conferência contábil da mesma, conforme será abordado no conteúdo abaixo.
depreciação de bens utilizando o relatório de depreciações por período.
Âncora
Funcionalidade
Funcionalidade
Painel
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#B4044A
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Funcionalidade
Utilizando o relatório de depreciações por período, é possível realizar a conciliação contábil do valor depreciado, e os relatórios de balancete contábil e razão contábil.
Âncora
Config
Config
Âncora
Operacion
Operacion
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Operacionalização
Painel
Expandir
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Caminho do recurso
O relatório de depreciações por período pode ser acessado pelo Módulo Patrimônio > Relatórios.
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Opções do relatório
Opções do relatório:
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Filtros obrigatórios
Período: É o período utilizado em que serão considerados as depreciações realizadas.
Tipo de relatório: Indica o modelo de exportação do relatório, que pode ser sintético ou analítico, CPC27 ou fiscal.
Filtros opcionais
Estabelecimento: Retorna as depreciações de um estabelecimento específico.
Setor: Retorna as depreciações de um setor específico.
Classificação: Retorna as depreciações de uma classificação de patrimônio específico.
Plaqueta: opção para filtrar por um patrimônio específico.
Situação: Retorna depreciações de uma situação específica do patrimônio (ativos ou baixados).
Departamento: Retorna as depreciações de um departamento específico.
Centro de custo: Retorna as depreciações de um centro de custo específico.
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Relatório do layout "analítico mês a mês - CPC27" e exportação CSV
Acesse em: Módulo Patrimônio > Relatórios > Relação das depreciações por período:
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Verifique nas telas abaixo, dentro do Módulo Patrimônio > Relatórios > a opção do relatório “Relatório das depreciações por período”. Além disso, é possível ver das alterações realizadas no layout “analítico mês a mês - CPC27”, tanto para impressão como para exportação CSV a inclusão das seguintes colunas:
Data de inicial da depreciação: quando começou a contas a depreciação;
Vida útil restante (anos): quantidade de anos restante para completar a vida útil do patrimônio;
Vida depreciada (anos): quantidade de anos que já passaram desde a data inicial da depreciação à data que foi filtrada no relatório;
% Depreciado (anos): valor percentual da coluna “Vida depreciada (anos)” com base no total de anos da vida útil.
Impressão
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Foi realizada a alteração do título da coluna "Vida Útil Restante" para apenas "Vida Útil":
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Na Exportação CSV é possível realizar o processo de exportar para o Excel:
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Abaixo é possível verificar o exemplo do arquivo gerado:
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Novas colunas
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Saldo da “Conta de Depreciação Acumulada” (depreciação)
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Neste documento
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, demonstraremos como é realizada a contabilização da depreciação patrimonial
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que é
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efetuada após a execução da “Depreciação patrimonial”.
Tal processo credita a “Conta de depreciação acumulada” e debita a conta de “Despesa por depreciação”. Alguns clientes costumam inserir na “Conta de Depreciação Acumulada” a própria “Conta patrimonial”, outros clientes, costumam jogar esses valores em contas redutoras dentro do próprio grupo “133 – Patrimônio”.
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Trabalharemos com o segundo cenário, pois é o mais comum. Para a conferência da depreciação, devemos extrair o relatório de depreciação por período (caminho:
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Patrimônio > Relatórios > Relação das depreciações por
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período, com o filtro “Tipo do relatório” = “Sintético – CPC27”):
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O valor depreciado deve ser contabilizado creditando o saldo da “Conta de depreciação acumulada” e debitando a conta de “Despesa por depreciação”. Como, por hora, nosso objetivo é conferir o valor contabilizado na depreciação acumulada, devemos conferir a coluna “Depreciação” do relatório de “Relação das depreciações por período” com o valor creditado no “Balancete Analítico”.
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Para a extração do “Balancete Analítico”, devemos utilizar os filtros de data e da conta contábil inicial e final com a “Conta de depreciação acumulada” que foi vinculada
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à “Classificação Patrimonial” que estamos conferindo:
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Dica
Também podemos conferir o saldo da coluna “Depreciado” do relatório “Relação das depreciações por período” com o saldo acumulado (saldo final) da “Conta de depreciação acumulada” no relatório contábil “Razão analítico”.
Para a extração
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desse relatório, é necessário
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informar no filtro “Período”
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o mês fechado da conferência e a “Conta de depreciação acumulada” em "Conta inicial" e "Conta final". É importante salientar a utilização do filtro "Origem do lançamento" marcado como "28 - Depreciação patrimonial". Se existirem lançamentos na "Conta de depreciação acumulada" com flag diferente
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desta, é provável que o lançamento esteja incorreto:
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Exceções (possíveis diferenças nos lançamentos contábeis)
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Quando houver diferenças, sugerimos que a busca seja iniciada
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por lançamentos nas contas patrimoniais (grupo 133) com flags diferentes de
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"11 - Inclusão de nota fiscal", "28 - Depreciação patrimonial" e "29 - Transferência de classificação". Lançamentos oriundos de flags distintas das mencionadas provavelmente foram feitos equivocadamente nas contas patrimoniais e, certamente
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, resultarão em diferenças no momento da conciliação patrimonial.
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Por fim, sugerimos ainda que o fluxo de conferência patrimonial ocorra conforme indicado pela Solus ao longo
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deste documento.
Aviso
Documentação elaborada com base na versão vigente do sistema.
