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| - Registro Auxiliar - Contraprestações Recebidas e Restituídas.
Uma contraprestação pecuniária pode conter, em sua composição, diferentes valores, tais como mensalidades, coparticipação, emissão de carteirinhas, aditivos contratuais, dentre outros. Devido aos diferentes tipos de composição, a contabilização desses valores poderá/deverá ser segregada conforme o tipo de valor recebido, e sua contrapartida será a conta contábil vinculada ao banco ou à caixa |
financeiro financeira onde seu recebimento foi processado. O primeiro passo para realizar o recebimento da contraprestação pecuniária é vincular ou conferir a conta contábil da conta bancária ou caixa onde o recebimento será processado. No módulo |
contábilContábil, seguindo os menus |
, “parâmetros”, “conta contábil por”, “conta bancária/caixa” : Parâmetros > Conta contábil por > Conta bancária/caixa, realizaremos esse processo |
, ondeque, segundo plano de contas definido pela ANS, deve estar |
configurada configurado na conta contábil do grupo “121 - Disponível”. Vale destacar que, |
que conciliando o saldo de contraprestação recebida, também estaremos conciliando o saldo bancário |
, e conferindo os valores contábeis com os valores presentes no extrato financeiro, visto que cada recebimento movimentará tais valores. O segundo passo para realizar o recebimento da contraprestação pecuniária é vincular, ou conferir |
, (visto que essas informações já devem estar corretas para a contabilização da provisão dos valores |
, ) as contas contábeis de acordo |
com o ao tipo de composição. No módulo contábil, por meio dos menus, |
“parâmetros” “conta “Conta contábil por”, “Cooperativas” ou “Planos de saúde” de acordo com o tipo da operadora, “Mensalidades e Adesões”, realizaremos esse processo. A diferença entre cooperativa e demais operadoras de saúde refere-se ao ato cooperativo |
, praticado somente por operadoras do tipo cooperativa. Com relação a composição e |
ao vinculo contábil, dois pontos precisam ser destacados: - Os aditivos contratuais possuem configuração específica, disponível no módulo Contábil, por meio dos menus
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“Parâmetros”, “Conta contábil por”, “Cooperativas” ou “Planos de saúde” - em Parâmetros > Conta contábil por > Cooperativas ou Planos de saúde (de acordo com o tipo da operadora)
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, “Aditivos contratuais”, - > Aditivos contratuais. é possível vincular uma conta contábil diferente
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para - a cada aditivo contratual cadastrado
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, - ou a mesma conta contábil para todos os itens cadastrados, conforme definição contábil da operadora. Caso essa opção seja utilizada, os valores deverão ser provisionados e posteriormente baixados nas contas contábeis a eles vinculadas.
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Caso - Caso a operadora opte por não utilizar essa configuração específica, os valores serão contabilizados, tanto em sua provisão quanto na baixa, juntamente com os valores de mensalidade.
- É possível inserir na cobrança acréscimos e descontos
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, - por meio da utilização de eventos. A contabilização desses acréscimos e descontos irá variar de acordo com o tipo escolhido no momento da programação
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, caso “outros”- “Outros”, a contabilização de provisão e a baixa desses itens
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será feita - serão feitas de acordo com as contas contábeis vinculadas ao evento utilizado, no módulo Contábil, seguindo os menus
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, “parâmetros”, “conta contábil por”, “eventos”- em Parâmetros > Conta contábil por > Eventos. Caso o tipo seja diferente de
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“outros”- “Outros”, a contabilização seguirá conforme o tipo de despesa escolhido (“Mensalidades”,
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“mensalidades”, “despesa - “Despesa assistencial”, dentre outras opções). Nesses casos,
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nesses casos , - será obrigatória a indicação do beneficiário referência, para que o sistema obtenha quais segmentações de contrato e plano deverá seguir.
Após as configurações realizadas e conferidas, efetua-se o recebimento da mensalidade, por meio de baixas manuais, leitura de arquivo de retorno, ou utilizando o módulo Caixa. |
Caminho do recurso: Módulo ANS> Relatórios> Registros auxiliares (Plano de contas padrão ANS)> Registro de contra-prestações recebidas e restituídas e Módulo ANS> Relatórios> Registros auxiliares (Plano de contas padrão ANS)> Registro de contraprestações recebidas e restituídas.  Image Added
Quando a baixa é concluída, sua contabilização é realizada e sua conferência torna-se possível. Ao final do período, podemos então extrair o registro auxiliar de contraprestações recebidas e confrontar seus valores com os valores registrados na contabilidade.  Image Removed. Sendo possível gerar as informações no módulo ANS> Relatórios> Registros auxiliares (Plano de contas padrão ANS)> Registros de contra-prestações recebidas e restituídas.  Image Added
Filtros: - Modelo a ser impresso: Escolher o tipo de relatório a ser gerado.
- Período: Inserir o período para realizar o filtro de datas.
- Vencimento: Realiza o filtro de acordo com a data de vencimento.
- Local de cobrança: Filtra pelo local de cobrança da emissão da mensalidade;
- Natureza jurídica: Filtra pela natureza jurídica do contrato (PF, PFF ou PJ);
- Natureza jurídica da contratação: Filtra pela natureza jurídica da contratação, se individual ou coletivo;
- Congênere: Filtra por uma ou mais congêneres específicas;
- Modalidade do plano: Filtra pela modalidade do plano (pré-pagamento ou outras modalidades);
- Estabelecimento: Filtra pelo estabelecimento na emissão da mensalidade.
- Empresa: Filtra por uma ou mais empresas específicas;
- Código do contrato: Escolher o contrato.
- Basear - se: É possível escolher a a data de crédito ou data de pagamento.
| Informações |
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| Após preencher os dados nos campos do filtro, com o ícone  Image Added, será possível obter as informações. Após filtrar as informações no ícone Image Added, através do ícone  Image Added, será possível gerar o relatório. Através do botão  Image Added, será possível exportar dados da grid para o Excel. |
É importante notar que a mesma conta poderá aparecer mais de uma vez no relatório , com diferentes contrapartidas. Nesse caso, para correta conferência, devemos totalizar os valores por conta. Durante a totalização, outro ponto merece destaque: os valores negativos; essas situações ocorrem devido aos valores que deixaram deixarem de ser recebidos pela operadora, tais como, descontos financeiros, descontos embutidos, descontos inseridos na composição utilizando eventos, impostos e valores de subsídios. Ao realizar a impressão do relatório, podemos utilizar os valores totalizados no nono dígito, conforme mostra a imagem.  Image Removed  Image Added
Conforme mencionado, os valores negativos aparecem com a natureza invertida, dessa . Dessa forma, para totalizarmos o saldo que deverá ser confrontado com a contabilidade, devemos subtrair o valor negativo, e de natureza inversa, do valor positivo. Na contabilidade, os lançamentos contábeis possuirão flags específicas que indicarão a origem dos lançamentos e, no . No momento da conferência, é importante selecionar somente os itens que correspondem correspondam ao recebimento das contraprestações pecuniárias. São , sendo eles “34 : Registro auxiliar - Contra prestações recebidas”, “35 : Registro auxiliar - Juros recebidos”, “36 : Registro auxiliar - Descontos concedidos”. Dessa forma, confrontando confrontaremos os valores apresentados no relatório com os valores dispostos na contabilidade.  Image Removed  Image Removed  Image Removed  Image Added
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Caso o relatório auxiliar e a contabilidade apresentem apresentarem divergência de valores, alguns pontos devem deverão ser observados , como se o período do relatório (se está igual ao período contábil), se a utilização de flags está sendo realizada corretamente e nenhuma flag que indique outro tipo de origem está selecionada , e se não existem lançamentos contábeis com flags automáticas, porém sem origem relacionada a à contraprestação pecuniária. Voltar ao início |
