Por meio de um fluxo sugerido pela Solus, efetuar a geração da depreciação e as contabilizações patrimoniais de "Depreciação", "Transferência de classificação patrimonial" e "Baixa patrimonial".
Operacionalização
Este processo é realizado no módulo "Patrimônio" através do caminho "Movimentação > "Geração de depreciação". Para a geração da depreciação, basta informarmos os campos "Data do lote" (costuma ser preenchido com o último dia do mês que desejamos realizar a depreciação, exemplo "31/08/2020") e "Número do lote" (geralmente esse número é um número fixo escolhido pela operadora, trata-se o número do lote contábil em que os processos de "Depreciação", "Transferência de classificação patrimonial" e "Baixa patrimonial" serão contabilizados).
O objetivo desse documento é discorrer sobre o fluxo gerar a depreciação do patrimônio. Para patrimônios que perdem valor durante a vida útil, é necessário realizar o processo de depreciação, para o bem refletir o valor atual do patrimônio. Portanto, a depreciação é uma despesa contabilizada pela redução do valor contábil do ativo durante sua vida útil.
Âncora
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Configurações, Parâmetros e/ou Permissões de direitos
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Configurações e Requisitos
Configurações para geração de depreciação de patrimônio
No módulo Patrimônio > Cadastro > dados da empresa, realize as configurações referente à aba Configurações de depreciação.
Início do controle por vida útil do patrimônio: Indica a data a ser considerada e a data inicial do controle por vida útil do patrimônio.
Depreciar bens com vida útil superior (em anos): Indica a vida útil do patrimônio que deverá ser considerada na depreciação. Quando a vida útil do patrimônio for inferior ao configurado neste campo, o patrimônio não será depreciado.
Depreciar bens com valor de aquisição superior a (R$): Indica o valor de aquisição que deve ser considerado para depreciação do patrimônio.
Nota
O botão "PROCESSA SALDO INICIAL" realiza o cálculo do saldo dos patrimônios. Essa função é utilizada para iniciar a utilização da depreciação CPC27.
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Classificações
O cadastro de classificações encontra-se no Módulo Patrimônio > Cadastro.
O cadastro de classificações é necessário para agrupar patrimônio por classificações. É a classificação do produto que tem vínculo com a conta contábil, ou seja, a contabilização do patrimônio é realizada conforme a sua classificação.
Na tela de classificação, temos algumas opções que impactam na geração de depreciação:
Padrão de depreciação anual: Indica a porcentagem que o patrimônio é depreciado anualmente.
CPC27 Vida útil do bem (anos): Indica a vida útil do bem em anos para essa classificação.
Tipo do bem: Indica o tipo do bem, se móvel ou imóvel.
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Configurações de depreciação no cadastro do patrimônio
No cadastro do patrimônio, existem dois tipos de configurações. Devem ser configurados conforme o tipo de depreciação utilizada, seja Depreciação Fiscal, seja Depreciação contábil CPC27.
Depreciação Fiscal
Padrão de depreciação anual;
Depreciar até o valor;
Calculo mensal previsto.
Depreciação contábil CPC27.
Vida útil restante em anos;
Saldo a depreciar;
Valor residual;
Calculo mensal previsto.
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Parâmetros
Parâmetros utilizados na geração de depreciação de patrimônio
Os parâmetros abaixo são parametrizados no caminho Módulo Patrimônio > Aba Contabilidade > Calculo de Depreciação.
Histórico gerado pela depreciação: Parâmetro para informar como deve ser o histórico dos lançamentos de depreciação.
Registrar contabilmente receita ou despesa na baixa com valor de venda: Caso o parâmetro esteja configurado como "SIM", e exista uma baixa do ativo imobilizado com valor de venda diferente de zero, o sistema criará um lançamento contábil de despesa, se venda por valor menor ao valor atual do bem, ou receita.
Acesse a geração de depreciação de Patrimônio pelo caminho: Movimentação > Geração de depreciação.
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Processo de geração de depreciação no Solus
Para gerar a depreciação do patrimônio é necessário o preenchimento de dois campos:
Data do lote: Indica a data do lote de depreciação, normalmente utilizado o último dia do mês apurado.
Número do lote: Número para identificação do lote contábil.
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Após preenchimento dos dois campos, para iniciar o processo de depreciação de patrimônio, clique no botão "INÍCIO".
O resultado do processo pode ser conferido pelo relatório de Relação das depreciações por período. Também pode ser conferido no cadastro do patrimônio na opção do menu suspenso Demonstrativo de depreciações do item.
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Remover depreciação do período
Caso seja necessário reverter o processo, existe uma opção para desfazer a última depreciação realizada.
É necessário preencher a data e o número do lote da última depreciação. Após preencher os dois campos, utilize a opção do menu suspenso.
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Contabilização da depreciação
O valor depreciado deve ser contabilizado creditando o saldo da “Conta de depreciação acumulada” e debitando a conta de “Despesa por depreciação”. Como, por hora, nosso objetivo é conferir o valor contabilizado na depreciação acumulada, devemos conferir a coluna “Depreciação” do relatório de “Relação das depreciações por período” com o valor creditado no “Balancete Analítico”.
A Conta de depreciação acumulada é configurada no Módulo Contábil > Movimentações > Conta contábil por > Patrimônio > Classificação patrimonial.
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Caso a mesma conta contábil tenha sido configurada para diferentes classificações, para realizar a conciliação deverá ser somado o valor das classificações com a mesma conta no relatório de depreciação por período.
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No relatório de Relação das depreciações por período (Caminho: Módulo Patrimônio > Relatórios > depreciações por período), faça a extração do relatório com o período desejado:
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Para a extração do “Balancete Analítico”, devemos utilizar os filtros de data e da conta contábil inicial e final com a “Conta de depreciação acumulada” que foi vinculada à “Classificação Patrimonial” que estamos conferindo:
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Para conciliar, faça a comparação do valor da depreciação do relatório de depreciação por período com o valor do Crédito do período no balancete.
Informações
Exceções (possíveis diferenças nos lançamentos contábeis)
Quando houver diferenças, sugerimos que a busca seja iniciada por lançamentos nas contas patrimoniais (grupo 133) com flags diferentes de "11 - Inclusão de nota fiscal", "28 - Depreciação patrimonial" e "29 - Transferência de classificação". Lançamentos oriundos de flags distintas das mencionadas foram provavelmente feitos equivocadamente nas contas patrimoniais e, certamente, resultarão em diferenças no momento da conciliação patrimonial.
Por fim, sugerimos ainda que o fluxo de conferência patrimonial ocorra conforme indicado pela Solus ao longo deste documento.
Âncora
Notas
Notas
Aviso
Documentação elaborada com base na versão vigente do sistema.
