O objetivo deste manual é demonstrar como é efetuada a conferência contábil de
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depreciação de bens utilizando o relatório de depreciações por período.
Âncora
Funcionalidade
Funcionalidade
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#B4044A
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Funcionalidade
Utilizando o relatório de depreciações por período, é possível realizar a conciliação contábil do valor depreciado, e os relatórios de balancete contábil e razão contábil.
Âncora
Config
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Âncora
Operacion
Operacion
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Operacionalização
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Efetuar a "Geração de depreciação" e posteriormente realizar a conferência contábil da mesma, conforme será abordado no conteúdo abaixo.
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Caminho do recurso
O relatório de depreciações por período pode ser acessado pelo Módulo Patrimônio > Relatórios.
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Opções do relatório
Opções do relatório:
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Filtros obrigatórios
Período: É o período utilizado em que serão considerados as depreciações realizadas.
Tipo de relatório: Indica o modelo de exportação do relatório, que pode ser sintético ou analítico, CPC27 ou fiscal.
Filtros opcionais
Estabelecimento: Retorna as depreciações de um estabelecimento específico.
Setor: Retorna as depreciações de um setor específico.
Classificação: Retorna as depreciações de uma classificação de patrimônio específico.
Plaqueta: opção para filtrar por um patrimônio específico.
Situação: Retorna depreciações de uma situação específica do patrimônio (ativos ou baixados).
Departamento: Retorna as depreciações de um departamento específico.
Centro de custo: Retorna as depreciações de um centro de custo específico.
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Relatório do layout "analítico mês a mês - CPC27" e exportação CSV
Acesse em: Módulo Patrimônio > Relatórios > Relação das depreciações por período:
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Verifique nas telas abaixo, dentro do Módulo Patrimônio > Relatórios > a opção do relatório “Relatório das depreciações por período”. Além disso, é possível ver das alterações realizadas no layout “analítico mês a mês - CPC27”, tanto para impressão como para exportação CSV a inclusão das seguintes colunas:
Data de inicial da depreciação: quando começou a contas a depreciação;
Vida útil restante (anos): quantidade de anos restante para completar a vida útil do patrimônio;
Vida depreciada (anos): quantidade de anos que já passaram desde a data inicial da depreciação à data que foi filtrada no relatório;
% Depreciado (anos): valor percentual da coluna “Vida depreciada (anos)” com base no total de anos da vida útil.
Impressão
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Foi realizada a alteração do título da coluna "Vida Útil Restante" para apenas "Vida Útil":
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Na Exportação CSV é possível realizar o processo de exportar para o Excel:
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Abaixo é possível verificar o exemplo do arquivo gerado:
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Novas colunas
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Saldo da “Conta de Depreciação Acumulada” (depreciação)
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Neste documento
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, demonstraremos como é realizada a contabilização da depreciação patrimonial
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que é
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efetuada após a execução da “Depreciação patrimonial”.
Tal processo credita a “Conta de depreciação acumulada” e debita a conta de “Despesa por depreciação”. Alguns clientes costumam inserir na “Conta de Depreciação Acumulada” a própria “Conta patrimonial”, outros clientes, costumam jogar esses valores em contas redutoras dentro do próprio grupo “133 – Patrimônio”.
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Trabalharemos com o segundo cenário, pois é o mais comum. Para a conferência da depreciação, devemos extrair o relatório de depreciação por período (caminho:
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Patrimônio > Relatórios > Relação das depreciações por
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período, com o filtro “Tipo do relatório” = “Sintético – CPC27”):
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O valor depreciado deve ser contabilizado creditando o saldo da “Conta de depreciação acumulada” e debitando a conta de “Despesa por depreciação”. Como, por hora, nosso objetivo é conferir o valor contabilizado na depreciação acumulada, devemos conferir a coluna “Depreciação” do relatório de “Relação das depreciações por período” com o valor creditado no “Balancete Analítico”.
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Para a extração do “Balancete Analítico”, devemos utilizar os filtros de data e da conta contábil inicial e final com a “Conta de depreciação acumulada” que foi vinculada
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à “Classificação Patrimonial” que estamos conferindo:
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Dica
Também podemos conferir o saldo da coluna “Depreciado” do relatório “Relação das depreciações por período” com o saldo acumulado (saldo final) da “Conta de depreciação acumulada” no relatório contábil “Razão analítico”.
Para a extração
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desse relatório, é necessário
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informar no filtro “Período”
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o mês fechado da conferência e a “Conta de depreciação acumulada” em "Conta inicial" e "Conta final". É importante salientar a utilização do filtro "Origem do lançamento" marcado como "28 - Depreciação patrimonial". Se existirem lançamentos na "Conta de depreciação acumulada" com flag diferente
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desta, é provável que o lançamento esteja incorreto:
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Exceções (possíveis diferenças nos lançamentos contábeis)
Quando houver diferenças, sugerimos que a busca seja iniciada por lançamentos nas contas patrimoniais (grupo 133) com flags diferentes de "11 - Inclusão de nota fiscal", "28 - Depreciação patrimonial" e "29 - Transferência de classificação". Lançamentos oriundos de flags distintas das mencionadas provavelmente foram feitos equivocadamente nas contas patrimoniais e, certamente, resultarão em diferenças no momento da conciliação patrimonial.
Por fim, sugerimos ainda que o fluxo de conferência patrimonial ocorra conforme indicado pela Solus ao longo deste documento.
Aviso
Documentação elaborada com base na versão vigente do sistema.
