• depreciação de bens.

Neste documento iremos demonstrar como é realizada a contabilização da depreciação patrimonial

que é

efetuada após a execução da “Depreciação patrimonial”.

Tal processo credita a “Conta de depreciação acumulada” e debita a conta de “Despesa por depreciação”.  Alguns clientes costumam inserir na “Conta de Depreciação Acumulada” a própria “Conta patrimonial”, outros clientes, costumam jogar esses valores em contas redutoras dentro do próprio grupo “133 – Patrimônio”.

Trabalharemos com o segundo cenário, pois é o mais comum. Para a conferência da depreciação, devemos extrair o relatório de depreciação por período (caminho:

Patrimônio > Relatórios > Relação das depreciações por

período, com o filtro  “Tipo do relatório” =  “Sintético – CPC27”):

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O valor depreciado deve ser contabilizado creditando o saldo da “Conta de depreciação acumulada” e debitando a conta de “Despesa por depreciação”. Como, por hora, nosso objetivo é conferir o valor contabilizado na depreciação acumulada, devemos conferir a coluna “Depreciação” do relatório de “Relação das depreciações por período” com o valor creditado no “Balancete Analítico”.

Para a extração do “Balancete Analítico”, devemos utilizar os filtros de data e da conta contábil inicial e final com a “Conta de depreciação acumulada” que foi vinculada a “Classificação Patrimonial” que estamos conferindo:

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Também podemos conferir o saldo da coluna “Depreciado” do relatório “Relação das depreciações por período” com o saldo acumulado (saldo final) da “Conta de depreciação acumulada” no relatório contábil “Razão analítico”.

Para a extração deste relatório, é necessário

informar no filtro “Período”

o mês fechado da conferência e a “Conta de depreciação acumulada” em "Conta inicial" e "Conta final". É importante salientar a utilização do filtro "Origem do lançamento" marcado como "28 - Depreciação patrimonial". Se existirem lançamentos na "Conta de depreciação acumulada" com flag diferente

desta, é provável que o lançamento esteja incorreto:

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Exceções (possíveis diferenças nos lançamentos contábeis):

Quando houver diferenças, sugerimos que a busca seja iniciada

por lançamentos nas contas patrimoniais (grupo 133) com flags diferentes de

"11 - Inclusão de nota fiscal", "28 - Depreciação patrimonial" e "29 - Transferência de classificação". Lançamentos oriundos de flags distintas das mencionadas provavelmente foram

feitas equivocadamente nas contas patrimoniais e, certamente

, resultarão em diferenças no momento da conciliação patrimonial.

Por fim, sugerimos ainda que o fluxo de conferência patrimonial ocorra conforme indicado pela Solus ao longo

deste documento.